如果你係公務員公積金計劃（CSPF）成員，你可能已經知道政府供款會隨年資遞增，由基本薪金嘅5%一路加到25%。但呢個「遞增」唔係一條平滑嘅斜線——係按年資分級距，每個級距之間嘅跳幅可以好大，而且原來分咗兩張唔同嘅表，睇你屬邊個入職／退休年齡組別。
官方數字：政府供款點計，原來分兩張表
根據公務員事務局（CSB）官方公佈，政府供款（包括強制性同自願性部分）按你喺公務員條款下完成嘅「無間斷服務年期」，以累進供款率計算。但呢個累進表本身，因應你退休年齡安排嘅唔同，分成兩張：
表一：60歲退休（2000年6月1日至2015年6月1日前受聘，並未選擇延長服務年期）
| 無間斷服務年期 | 政府供款率（按實任職級基本薪金計） |
|---|---|
| 3年以下 | 5% |
| 3年至15年以下 | 15% |
| 15年至20年以下 | 17% |
| 20年至25年以下 | 20% |
| 25年至30年以下 | 22% |
| 30年或以上 | 25% |
表二：65歲退休（2000年6月1日至2015年6月1日前受聘並選擇延長服務年期，以及2015年6月1日後受聘）
| 無間斷服務年期 | 政府供款率（按實任職級基本薪金計） |
|---|---|
| 3年以下 | 5% |
| 3年至18年以下 | 15% |
| 18年至24年以下 | 17% |
| 24年至30年以下 | 20% |
| 30年至35年以下 | 22% |
| 35年或以上 | 25% |
紀律部隊人員另外仲有基本薪金2.5%嘅特別紀律部隊供款。要留意，官方亦訂明公積金計劃嘅整體財政承擔會保持喺高達薪酬開支18%嘅水平——呢個係全體計劃成員嘅整體上限，同你個人最高可以攞到嘅25%供款率係兩個唔同層次嘅數字，唔好混淆。
呢個「年資關口」對你嘅退休金影響有幾大
睇返上面兩張表，有兩個位特別值得留意：
- 第一個關口喺3年：未滿3年年資，政府供款率係5%；一過3年，即刻跳到15%——即係3倍。呢個唔係逐年漸進，而係一過門檻就一次過跳升。
- 去到頂層25%要好長時間：60歲退休表要30年年資先封頂，65歲退休表更加要35年——即係話，好多公務員喺職業生涯嘅大部分時間，實際政府供款率都仲未去到最高嗰檔。
換句話講：你今日睇自己嘅CSPF供款率，如果淨係記得「最終可以去到25%」，好可能高估咗自己而家實際攞緊嘅比率。反過來，如果你啱啱過咗3年、15年、18年呢啲關口，你嘅政府供款其實啱啱跳升咗一截——呢個係諗退休缺口時值得重新計過嘅變數。
高收入／資深公務員要諗清楚嘅3件事
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01
你屬於邊張表？
你嘅入職日期、有冇選擇延長服務年期（60歲 vs 65歲退休），決定你跟緊邊一張供款率表，門檻位（15年 vs 18年、30年 vs 35年）都唔一樣。唔清楚可以問返部門人事組或者查你嘅公積金計劃週年結單。
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02
供款基數係「實任職級基本薪金」，唔係全部收入
政府供款按你嘅實任職級基本薪金計算，各種津貼、獎金一般唔計入基數。收入結構入面津貼、獎金佔比越高，你退休金相對實際總收入嘅比例可能比你直覺諗嘅低。
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03
CSPF只係退休其中一環
政府供款率點計係一件事，你退休後夠唔夠使係另一件事。想知自己嘅整體退休缺口，可以睇返 強積金人均結餘破34.5萬？高收入人士嘅退休缺口反而可能更大，或者了解TVC點幫你進一步慳稅儲多啲：TVC 慳完稅之後：高收入人士漏咗嘅一步。
下一步可以點做
- 查返自己嘅入職日期同退休年齡安排，確認屬於邊張供款率表
- 攞返最新公積金計劃週年結單，對照返自己而家實際供款率
- 如果啱啱過咗年資關口，可以順便check埋成盤退休規劃有冇需要更新
本文淨係講CSPF政府供款率呢一環嘅制度設計，唔構成個人化退休或投資建議。如果想有人幫手將CSPF、自願性供款、其他資產一齊睇，可以預約免費組合分析。
資料來源：公務員事務局（CSB）「公積金計劃的要點」官方供款率表——csb.gov.hk（2026年9月核實）；公積金計劃整體財政承擔上限引用自CSB「公務員公積金計劃」頁——csb.gov.hk（2026年9月核實）。本文為一般性教育內容，唔構成個人化投資或人事安排建議，實際年資計算同供款安排請以CSB或你所屬部門嘅官方通知為準。