TVC 係咩，同 QDAP 點分
可扣稅自願性供款（TVC，Tax Deductible Voluntary Contributions）同合資格延期年金保費（QDAP）係香港「扣稅三寶」入面 MPF 相關嗰兩寶，合計每年可扣稅上限為 $60,000——計算次序係先計 TVC 供款額，餘額先用嚟扣 QDAP 保費。呢個上限由 2019/20 課稅年度沿用至今，冇變過。
對高收入人士嚟講，TVC 慳稅效益特別大，因為薪俸稅採用累進稅率（2%–17%），入息去到邊際稅率 17% 嗰個級別嘅人，慳稅效果最明顯：
| 你嘅邊際稅率 | 供滿 $60,000 TVC 可慳稅（參考） |
|---|---|
| 17%（最高邊際稅率） | $10,200 |
| 14% | $8,400 |
| 10% | $6,000 |
| 6% | $3,600 |
好多人漏咗嘅一步：供完之後仲要揀基金
呢個係好多 TVC 慳稅內容冇講到嘅位：你供落 TVC 嘅錢，唔係跟返你現時僱主 MPF 計劃嗰個戶口，而係開一個獨立嘅 TVC 個人戶口，你要自己揀受託人、自己揀基金組合。
問題係——好多人淨係為咗慳稅先供 TVC，供完就當手尾完咗，戶口一開就冇再理過，錢就咁擺喺開戶時嘅預設基金入面。慳咗嘅稅係實實在在嘅，但如果基金組合揀錯咗、又或者市況變咗都冇跟住調整，長遠嚟講基金配置嘅機會成本，隨時抵銷咗你慳落嚟嗰筆稅。
呢個正正係 IPP 一直強調嘅分別：市場上大部分人幫你「供」完 TVC 就算，好少人會幫你持續睇住個 TVC 戶口嘅基金配置。IPP 提供市場少有嘅持續 MPF 投資建議服務——用技術分析持續監察你嘅基金配置，市況轉變主動通知你調整，唔係得個開戶單。
另一個盲點：慳到稅 ≠ 退休夠用
$60,000 一年嘅 TVC 供款上限，聽落唔少，但擺落你成個退休缺口度睇，可能仲差好遠。TVC 應該當成你退休部署入面其中一環，唔係全部——慳稅係額外著數，唔係退休策劃嘅終點。
你想知自己實際退休缺口有幾大？可以用我哋嘅 退休計算機，3 分鐘輸入年齡、每月開支、MPF 結餘同其他儲蓄，即刻計到你嘅退休缺口，睇下 TVC 呢筆錢喺你成個退休部署入面佔幾多。
高收入人士實戰三步
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1
計清楚你嘅邊際稅率
對返稅務局評稅通知書，搞清楚自己實際邊際稅率，先知道供 TVC 對你嚟講慳稅效益有幾大，唔好淨係睇網上懶人包嘅例子就當自己一樣。
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2
開戶之後主動揀基金，唔好交白卷
TVC 個人戶口開咗之後記得睇返你揀咗邊隻基金、風險水平啱唔啱自己，唔好習慣性交畀預設選項。可以用 基金比較工具 睇下唔同基金類別嘅回報表現做參考。
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3
定期同持牌顧問覆核，唔係供完就算
市況會變，你嘅人生階段都會變。搵持牌顧問幫你持續睇住個 TVC 戶口同你整體 MPF 配置，而唔係得供款嗰刻先諗起呢件事。
資料來源：積金局（MPFA）「可扣稅自願性供款」官方頁面（TVC/QDAP 合計每年扣稅上限 $60,000，供款次序先計 TVC 後計 QDAP）；稅務局（IRD）2025/26 課稅年度薪俸稅累進稅率（2%–17%）。本文慳稅金額為按上述稅階粗略計算嘅參考例子，並非個人化稅務或投資建議，實際數字請以積金局（mpfa.org.hk）及稅務局（ird.gov.hk）最新公佈同你自己嘅評稅通知書為準。本文屬一般性教育內容，唔構成投資建議，投資涉及風險，過往表現不代表未來回報，請根據個人情況咨詢持牌顧問。